中小企業必看：如何善用政府津貼優化員工強積金與退休金計劃？

中小企業必看：如何善用政府津貼優化員工強積金與退休金計劃？

隨著2025年5月1日香港正式取消強積金（MPF）對沖安排，中小企業將面臨顯著的退休保障制度變革。這不僅提升了員工的退休權益，也意味著僱主在人力成本上的支出壓力有所增加。面對這一挑戰，香港政府特別推出了為期25年的資助計劃，協助企業順利過渡並優化員工的強積金與退休金策略。本文將深入解析這項政策如何助力中小企，同時分享如何善用政府津貼，打造具競爭力的員工福利計劃。

取消強積金對沖的政策背景與影響

過去，僱主可利用強積金供款金額抵銷遣散費及長期服務金，俗稱「對沖」安排。此機制使員工離職時的強積金權益可能被減少，削弱了其退休保障。2025年5月1日起，強積金對沖正式取消，員工將可保留全部累積的強積金權益，退休保障大幅提升。

但此改動同時使僱主的遣散費及長期服務金支出增加，尤其對人力成本相對敏感的中小企構成壓力。為保障僱主利益，政府推行包括超過330億港元的25年長期資助計劃，分擔企業額外的財政負擔[1][2][6]。

政府資助計劃的主要內容及申請重點

政府推出的資助計劃旨在助僱主應對取消對沖後新增的遣散費／長期服務金支出，資助涵蓋期限長達25年，資助比率初期較高，逐年遞減，使企業逐步適應新制度。

- 資助總額：超過330億港元，覆蓋所有合資格僱主。 - 資助期限：2025年5月1日開始，持續25年。 - 資助比率：首3年由政府及僱主各分擔50%，之後逐步調整，至第10年開始政府支援比率下降至約20%以下，詳情依據年度遞減表格制定。 - 封頂安排：若僱主遣散費和長期服務金總額在50萬港元以內，設有每名僱員支付上限（如首三年為3000港元），超過部份由政府補貼，減低中小企資金壓力。 - 申請條件：僱主須按程序申請，並提交相關遣散費及長服金支出證明，按年度計算補貼金額[1][3][4][5]。

了解資助計劃的細節，有助中小企做好提前規劃，有效運用補貼優化現有的退休金方案。

中小企應如何利用政府津貼優化強積金與退休金計劃？

#### 1. 提前評估企業退休金支出結構

中小企應分析自身員工遣散費及長期服務金支出，識別受政策變動影響最大的部分，預測未來五至十年的現金流需求。

#### 2. 積極申請政府25年資助計劃

了解和掌握申請流程，確保資助資格的合規性，及時提交申請表及相關文件，保障企業能最大化獲得津貼。

#### 3. 優化強積金供款及配套福利計劃

- 可根據員工結構，調整強積金自願性供款方案，強化員工退休保障。 - 結合資助計劃減輕遣散費壓力，將節省的資金投入更具吸引力的福利制度，提升員工滿意度。

#### 4. 加強與員工溝通，建立透明退休金制度

明確告知員工取消對沖帶來的實際退休權益增長，有助企業提升員工的忠誠度及士氣。

#### 5. 利用專業顧問協助規劃與申請

聘請具備相關經驗的財務或勞工法務顧問，確保企業最佳利用政府資助及合規操作，避免申請錯誤或資金浪費。

中小企常見問題與解答

- *問：取消對沖會對中小企員工退休利益有何正面影響？*

答：員工自2025年5月1日起，可保留其強積金帳戶內所有累積的權益，退休資金更充足，權益保障更強[1][3]。

- *問：若一年遣散費超過50萬港元，資助如何計算？*

答：超出50萬港元部份，資助按指定比率計算，並不設封頂金額，企業須按規定所需負擔更多金額[2][4]。

- *問：中小企如何保障津貼申請順利進行？*

答：保持良好人力資源及財務紀錄，提前準備遣散費及長服金支付的證明文件，並遵循政府指引按時提交申請[4][7]。

結語：掌握政府資助，為員工退休保障增添保障

2025年香港取消強積金對沖安排，為員工帶來更完善的退休保障，同時也對中小企的人力成本管理提出挑戰。透過善用政府推出的25年資助計劃，中小企不僅能緩解遣散費及長期服務金的財務壓力，還能藉此優化整體退休金策略，提高員工福利，穩定團隊。

若有任何關於強積金政策、政府資助計劃申請或退休金優化問題，歡迎隨時聯絡我們 SME Friends，助您打造符合企業與員工雙贏的退休保障方案。